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Fiscal

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha puesto a disposición de los contribuyentes el simulador para la declaración anual 2023, una herramienta crucial para quienes buscan agilizar y asegurar la precisión de sus trámites fiscales. 

Este simulador permite a las personas físicas verificar sus ingresos, deducciones personales, ISR y, en su caso, la posibilidad de obtener una devolución de impuestos.

¿Cómo acceder al simulador?

Para utilizar el simulador, tienes dos opciones. La primera es ingresar con tu RFC completo, contraseña y capturar el captcha. La segunda opción es utilizar tu e.firma, la cual requiere los archivos .cer, .key y su correspondiente contraseña. Se recomienda utilizar navegadores actualizados como Google Chrome, Mozilla Firefox, Microsoft Edge o Safari para una experiencia óptima.


Pasos para utilizar el simulador: 

1.- Ingresa al portal del SAT y haz clic en la sección de declaraciones.

2.- Selecciona “ver más” y luego en el apartado de “anuales”, busca la opción correspondiente al año fiscal 2023. Aunque la leyenda aún mencione 2022, el formulario correcto para tu declaración anual es de 2023, si es que aún no está actualizado.

3.- Inicia sesión con tu contraseña o e.firma.

4.- Una vez dentro, verás la pantalla con la leyenda “Prepárate para tu Declaración Anual 2023 de personas físicas”. Selecciona la opción “presentar declaración” en el menú posterior.




4.- Completa el formulario con los datos correspondientes al ejercicio fiscal 2023, incluyendo los ingresos a declarar. Si solo tienes ingresos como asalariado, marca únicamente la casilla de “sueldos, salarios y asimilados”.

5.- Revisa detenidamente la información precargada sobre tus ingresos, deducciones personales, ISR y el saldo a favor o en contra.

6.- En caso de tener saldo a favor, introduce el número CLABE de tu cuenta bancaria personal y guarda la información validada. El SAT verificará la información para procesar la devolución automática de impuestos.




La declaración anual para personas físicas se debe realizar durante todo el mes de abril. Aprovecha el simulador del SAT para agilizar este proceso y asegurarte de que tus trámites fiscales estén en orden.

La Procuraduría de la Defensa del Contribuyente te proporciona la siguiente información en caso de que hayas recibido una carta invitación, exhorto o propuesta de pago, así como comunicados relacionados con el cumplimiento de tus obligaciones fiscales o la detección de inconsistencias o comportamientos inusuales:

Si has recibido una carta invitación o exhorto por parte de la Administración General de Recaudación, la Administración Central de Promoción y Vigilancia del Cumplimiento o las Administraciones Desconcentradas de Recaudación (áreas del SAT que emiten estos documentos), PRODECON te informa que, de acuerdo con el trámite 128/CFF “Aclaración de requerimientos o carta invitación de obligaciones omitidas”, puedes aclarar la situación dentro de los 15 días siguientes a la recepción del requerimiento o carta invitación emitidos por el SAT. Esto puede hacerse a través de la sección “Mi Portal” del SAT, utilizando tu RFC y contraseña.

Esta opción se encuentra respaldada por la regla 2.11.14. “Aclaración de cartas invitación o exhortos de obligaciones omitidas”, incluida en la Resolución Miscelánea Fiscal para 2021, publicada en el DOF el 29 de diciembre de 2020.

Para ayudarte a presentar tu aclaración en el Portal de internet del SAT, PRODECON ofrece un servicio de asesoría gratuita en el cual se te puede brindar orientación y apoyo para llevar a cabo la aclaración correspondiente.

Por último, si, a raíz de la información o los documentos recibidos por parte del SAT, detectas que se te han asignado obligaciones diferentes a las establecidas en las disposiciones fiscales aplicables, o bien, tus obligaciones fiscales no se han actualizado en las bases de datos de la autoridad fiscal, PRODECON te respalda para presentar un caso de aclaración de obligaciones fiscales en el RFC, de acuerdo con lo establecido en la regla 2.5.10. de la RMF para 2021.


¿Qué hacer al recibir una carta invitación del SAT?

Al encontrarte en una situación donde recibes este aviso, es importante que tomes en consideración ciertos aspectos clave. En primer lugar, verifica cuidadosamente las instrucciones que te ha proporcionado la autoridad correspondiente. Por ejemplo, si te solicitan presentar tu declaración anual y ya lo has hecho, puedes ignorar la solicitud. Sin embargo, es recomendable que consultes con tu asesor o contador público para confirmar que tu declaración esté en regla.

Además, es fundamental comprobar si la carta invitación proviene del Servicio de Administración Tributaria (SAT) en caso de que debas realizar alguna declaración ante la autoridad fiscal. Para hacer esto, es necesario llevar a cabo lo siguiente:

  1. Ingresar al siguiente enlace.
  2. Da clic en ‘Iniciar’.
  3. Elige la opción que deseas validar.
  4. Captura el número de la carta invitación.
  5. Da clic en ‘Buscar’ y obtén el resultado. 








Con la finalidad de aclarar la carta invitación tan solo debes de ingresar al portal del SAT para comenzar tu proceso: 

  • Selecciona ‘Iniciar’ e ingresa tu RFC y contraseña.
  • Localiza la opción ‘Servicios por Internet’, para después ingresar a ‘Aclaraciones’, y por último a la opción ‘Solicitud’.
  • Elige el trámite ‘Requerimiento Control de Obligatorio’.
  • Captura el motivo de tu declaración.
  • Adjunta tus archivos en formato PDF con los documentos que soporten tu aclaración y del requerimiento de obligaciones que te notificó el SAT.
  • Envía la aclaración.

Recuerda anotar el número de folio proporcionado por el SAT, te servirá para dar seguimiento a tu caso.









El CFDI 4.0 (Comprobante Fiscal Digital por Internet versión 4.0) es una actualización importante en el sistema de facturación electrónica en México. Este nuevo estándar entró en vigor en diciembre de 2017, y ha sido obligatorio para todas las empresas mexicanas desde el 1 de enero de 2018. En este blog, vamos a describir los cambios más importantes que ha traído consigo el CFDI 4.0.

El primer cambio importante es que el CFDI 4.0 ha aumentado la cantidad de información que se debe incluir en la factura electrónica. Las empresas ahora deben proporcionar información adicional sobre los productos o servicios que se facturan, incluyendo el número de identificación de cada uno. También se ha agregado un campo para el número de serie de los productos, lo que facilita la identificación de productos específicos en el futuro.

Otro cambio importante es que el CFDI 4.0 ha introducido nuevas reglas para el manejo de los descuentos y las devoluciones. Ahora, las empresas deben incluir información detallada sobre el monto manejado, y deben indicar si se están aplicando antes o después de los impuestos. Además, se han agregado nuevos campos para indicar si una factura es una nota de crédito o una nota de cargo, lo que facilita el seguimiento de los ajustes de las facturas.


Con el CFDI 4.0 las empresas ahora deben proporcionar una razón detallada para la cancelación de la factura, lo que ayuda a prevenir el uso indebido del sistema de facturación electrónica. Además, las empresas deben asegurarse de que las facturas canceladas sean eliminadas del sistema de facturación.

El CFDI 4.0 también ha mejorado la seguridad de las facturas electrónicas. Ahora, las empresas deben incluir un sello digital en cada factura, lo que ayuda a prevenir la falsificación de facturas. Además, las empresas deben mantener un registro de todas las facturas emitidas, recibidas y canceladas, lo que ayuda a garantizar la transparencia y la integridad del sistema de facturación electrónica.




Las nuevas reglas para el manejo de los descuentos y las devoluciones, la inclusión de información adicional sobre los productos y servicios, y la mejora en la forma en que se manejan las facturas canceladas son solo algunas de las mejoras importantes que ha introducido el CFDI 4.0.

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El SAT es la autoridad fiscal encargada de la recaudación de impuestos y de asegurarse de que todos los contribuyentes cumplan con sus obligaciones fiscales. Si no cumples con tus obligaciones fiscales, puedes recibir una multa del SAT que puede afectar negativamente tus finanzas y tu negocio.

Aquí te presentamos algunos consejos para evitar una multa del SAT:

Mantén tus registros actualizados: Es importante que mantengas tus registros financieros actualizados y precisos. Esto te ayudará a evitar errores en tus declaraciones fiscales y a asegurarte de que estás cumpliendo con tus obligaciones fiscales.


Presenta tus declaraciones a tiempo: Es importante que presentes tus declaraciones fiscales a tiempo para evitar multas por incumplimiento. Asegúrate de conocer las fechas límite para presentar tus declaraciones y planifica con anticipación para cumplir con ellas.

Paga tus impuestos a tiempo: Además de presentar tus declaraciones a tiempo, también debes pagar tus impuestos a tiempo para evitar multas por pago tardío. Asegúrate de conocer las fechas límite para pagar tus impuestos y planifica con anticipación para cumplir con ellas.




Busca asesoría fiscal profesional: Si tienes dudas sobre tus obligaciones fiscales, busca asesoría fiscal profesional para asegurarte de que estás cumpliendo con todas tus obligaciones. Un contador o un asesor fiscal puede ayudarte a entender tus obligaciones fiscales y a evitar multas del SAT.

Mantén tus documentos fiscales en orden: Es importante que mantengas tus documentos fiscales en orden y que los guardes por el tiempo que se requiere por ley. Esto te ayudará a evitar multas por falta de documentación o por no poder comprobar tus deducciones fiscales.

Siguiendo estos consejos, podrás evitar multas del SAT y cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada.









Como cada año, la Secretaría de Hacienda emite modificaciones y cambios en materia fiscal y este año 2022 no será la excepción, ya que se han dado a conocer los cambios propuestos por el gobierno en cuanto a la nueva Reforma Fiscal 2022. La cual representa varios cambios significativos.


Entre los más notables se encuentran:

  • Reducción de IVA del 16% al 10% y aumento a personas de mayor ingreso
  • Se reducirá el impuesto a la compra de vehículos para compradores individuales del 10% al 4%
  • Se aumenta impuesto a bebidas azucaradas 
  • Creación del impuesto sobre la Renta Empresarial que se Pague en el Extranjero (IRPE) 
  • Creación del Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Estados (FAFE). Para tasar impuestos a las empresas que extraigan petróleo, minerales o electricidad con la finalidad de usar esos recursos al desarrollo económico del país.


Conoce más acerca de los futuros cambios en cuanto a nuevas reformas fiscales siguiendo nuestro portal.



Antes de desglosar el salario diario integrado y revisar cómo se calcula, es requerido entender que es lo que diferencia al SDI del salario neto o del bruto. En términos prácticos el salario diario integrado apoya a calcular los pagos del IMSS e INFONAVIT del trabajador. 

El salario diario integrado es el promedio de cuanto gana un empleado por día , lo cual también incluye las prestaciones ofrecidas en su contratación, de ahí la importancia de conocer cuales son las prestaciones de cada trabajador, entre las que destacan: 


  • Prima vacacional
  • Vacaciones
  • Aguinaldo
  • Comida
  • Finiquito
  • Transporte
  • Apoyo para renta u hospedaje
  • Vales de ropa
  • Vales de despensa
  • Bonos


¿Cómo se calcula el salario diario integrado?

1. Para calcular el SDI primero es requerido conocer el salario diario, el cual se calcula de la siguiente manera: 

Salario Bruto /  30.4 

Es decir, si una persona cuenta con un salario bruto de $20,000 MXN , su salario diario sería: 

$20,000 / 30.4 = $657

2.Posterior a esto, tomaremos el salario bruto al cual le sumaremos el total de prestaciones del empleado, las cuales deben figurar en el recibo de nómina.



Nota: Sin embargo, hay conceptos que deben ser excluidos de este cálculo, por ejemplo: 

  • Fondo de Ahorro
  • Prestaciones sindicales
  • Cuotas de IMSS e INFONAVIT
  • Reparto de utilidades (PTU)
  • Bonos especiales como de puntualidad y asistencia que no sobrepasen el 10% del salario base.

3.A continuación debemos obtener el factor de integración del Salario Diario Integrado, este se obtiene de la siguiente manera:

365 días del año + 15 días de aguinaldo + 1.5 días por vacaciones = 381.5 días

Este resultado se divide entre 365 días

381.5 días / 365 días del año = 1.0452

 



¿Cómo se calcula el salario diario integrado?

Para calcular el SDI primero es requerido conocer el salario diario, el cual se calcula de la siguiente manera: 

  • Salario Bruto /  30.4 

4.Finalmente, el factor de integración del Salario Diario Integrado se multiplica por el Salario Diario. 

657 mxn X 1.0452 = $686.69

Así obtenemos el SDI el cual es $686.69 

Se debe considerar que el SDI cambia año con año, dependiendo de los días laborales y el esquema de vacaciones de cada empresa que por ley aumenta por los años trabajados. 

En Strategias contamos con un equipo experto en administración de nómina para optimizar los recursos de tu empresa. 







De acuerdo con la nueva miscelánea fiscal 2022 todos los ciudadanos mexicanos mayores a 18 años tendrán la obligación de tramitar su RFC. 

Si ya eres mayor de edad, es momento de conocer los elementos conforma tu clave RFC

El RFC es el Registro Federal de Contribuyentes y es una clave única que te identifica como un ciudadano y contribuyente ante los ojos de la autoridad federal. Por ello, es pertinente conocer cuáles son los elementos que lo constituyen.


  • Existen 2 tipos de contribuyentes: Personas físicas para particulares y Persona moral más enfocado a empresas.
  • Un RFC se conforma de 12 a 13 caracteres. 
  • Las primeras 2 letras van de acuerdo a la primera letra del apellido paterno y a la primera vocal.
  • Después de las 2 letras se integra la primera letra del segundo apellido y posteriormente la letra del primer nombre.


Los siguientes 6 dígitos se conforman por:

  • Los 2 números finales de tu año de nacimiento
  • Los 2 números de tu mes de nacimiento
  • Los 2 números de tu día de nacimiento

Finalmente, los últimos 3 caracteres se denominan homoclave y son proporcionados por el mismo SAT.

¿Ya conocías esta información?



En términos simples es un documento que recopila tu información y situación actual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) 

Dentro de la información en esta constancia se encuentra información como:

  • Fecha de alta de la empresa o persona
  • Datos de ubicación
  • Obligaciones fiscales
  • Régimen fiscal
  • Actividad económica registrada

Es importante tomar en cuenta que este tipo de documentos puede llegar a ser solicitado por diferentes instancias como: bancos, notarías, particulares entre otros.

Esto con la finalidad de poder tener un panorama claro de tu situación ante Hacienda.



¿Cómo obtenerla?

Obtener la Constancia de Certificado Fiscal es un trámite simple y gratuito. Basta con entrar correctamente al portal del SAT e ingresar el RFC correspondiente para generar el documento, el cual, podrás descargar en un formato PDF para posteriormente imprimirla.

Con esta constancia podrás comprobar ante cualquier instancia tu estatus general ante la autoridad, además de que es de suma importancia para posteriores trámites a la hora de emprender o regularizar tu negocio.

Conoce más acerca de este tipo de trámites y otros servicios con nuestros profesionales en Strategias.




Llevar de manera independiente el departamento de nóminas dentro de una organización puede llegar a ser un verdadero reto, sobre todo si no se cuenta con las herramientas o personal adecuado para tan titánica tarea. 

Afortunadamente existen servicios profesionales que se encargan de llevar a cabo todo el proceso nominal, lo cual ahorra tiempo y recursos a la compañía 

¿Quieres conocer más beneficios de un servicio profesional de nóminas? Sigue leyendo.



Beneficios de un servicio de nómina

Mejoras en la administración del tiempo y de los recursos.

Contando con un servicio de nómina, es posible aprovechar mejor ciertos departamentos de la compañía, esto debido a que se elimina el esfuerzo al realizar el cálculo de nómina. Conforme a lo anterior, su empresa podrá aprovechar su tiempo en otro tipo de tareas, elevando de esta manera la productividad.

Reducción de costos operativos

Al contar con un departamento externo, se llega a reducir considerablemente los gastos de operación, ya que se pueden contar con servicios integrales de nómina que incluyen reclutamiento y selección de personal entre otros servicios.





Reducción de carga administrativa y política-legal

Tercerizar el servicio de nómina estará realizada por profesionales dedicados, con amplia experiencia y con los conocimientos más actualizados a lo referente a obligaciones fiscales. 

Profundiza más acerca de los grandes beneficios de contratar un servicio profesional de nóminas en Strategias, tenemos el plan perfecto para tu empresa.




Dentro de las organizaciones uno de los apartados más importantes es “La Nómina”. Este departamento es el encargado de llevar el control minucioso de pagos y obligaciones patronales correspondientes a cada colaborador de la compañía. Todos los movimientos, ingresos, egresos o retenciones se ven reflejados en un estado de cuenta llamado: Recibo de Nómina.

Sin embargo, aunque es una sección a la que todo trabajador formal tiene acceso, aún existe desconocimiento referente a los conceptos integrados dentro de la misma.



Conociendo los Principales Conceptos de una Nómina

Al interior de un formato de nómina existen determinados conceptos que la integran, los cuales son:

Datos de la empresa

La dirección y el RFC de la entidad que emite el pago correspondiente.

Datos básicos del colaborador

La información del empleado en donde se identifica el RFC del mismo, su puesto dentro de la organización, así como su antigüedad y tipo de contrato con el que está dado de alta.



Periodo de tiempo

Se muestran los días trabajados, generalmente se indica la fecha de inicio y final de la “quincena” correspondiente al recibo de nómina. 

Percepciones al detalle

Parte que explica los montos salariales y extra a percibir, expresadas en un concepto bruto. En este apartado se encuentran los conceptos de Salario Base, Complementos o Pagos Extras.

Descuentos Salariales 

Hacen referencia a todo aquellos que se descontará de nuestro salario bruto. En esta rama se encuentran términos como ISR (Impuesto Sobre la Renta), así como conceptos como el Seguro Social, Infonavit o préstamos de nómina.




Ya sea que seas una persona asalariada o no, siempre es importante conocer los conceptos detrás de algo tan importante como un recibo de nómina, recuerda que siempre puedes pedir aclaraciones con el departamento correspondiente pero también forma parte de tus obligaciones saber de qué se conforma tu salario. 

Si tienes dudas acerca de como llevar correctamente tu nómina no dudes en comunicarte con nosotros para encontrar la mejor asesoría especializada y hecha a medida.